做空机构步步紧逼 跟谁学被指40%用户是伪造
记者 帅可聪 陈锋
瑞幸造假风波未平,中概股、在线教育企业跟谁学也深陷质疑漩涡。
继半个月前指控跟谁学虚构70%营收后,知名做空机构香橼(Citron Research)4月30日晚发布了针对跟谁学的举报信和第二份做空报告,指控跟谁学伪造了40%的注册用户,并通过未披露的关联方捏造财务状况。
跟谁学于5月1日凌晨发表声明称,该份报告充满了不实指控,并对此表示谴责。跟谁学创始人陈向东更以“呵呵”进行回应。有网友评价称,“当时瑞幸咖啡也是这样回应的”。
香橼第二份做空报告发布当天,跟谁学股价似乎未受明显影响,但在次日大幅收跌5.92%,盘中跌幅一度近10%。5月2日凌晨,香橼称正获得更多信息,以证明跟谁学是下一个瑞幸咖啡。
疯狂刷单?被指40%用户是伪造
跟谁学是一家以K12为主的在线教育机构,2019年6月在美国纽交所上市,发行价10.5美元。上市不到一年,跟谁学股价屡创新高,今年2月最高触及46.4美元,市值一度超过百亿美元。
香橼4月30日最新发布的第二份做空报告聚焦在两个问题:一是援引一份刷单公司员工对话录音文件,指控跟谁学疯狂刷单,2019年注册用户中有40%是假的;二是跟谁学CEO陈向东控制着多个未披露的关联方,用来捏造跟谁学财务状况、为刷单提供便利、不正当地扣除成本。
在这份做空报告中,香橼还附上了与刷单公司员工的具体对话内容。这位刷单公司员工称,在线教育公司刷单是行业惯例,他们的客户包括跟谁学、好未来和猿辅导。跟谁学刷单平台主要是“跟谁学”及“高途课堂”,虚增学生比例为40%。刷单公司在平台上注册虚假用户,并像真正的学生一样购买课程、写正面评论。
刷单公司称,跟谁学管理层与他们直接联系,且双方签署了合同,2019年双方一直在合作,但因为疫情原因,目前已经停止刷单。而好未来和猿辅导刷单量较小,与刷单公司接触的是这两家公司的员工。
值得注意的是,除了发布做空报告,香橼还向美国证券交易委员会、美国上市公司会计监督委员会发出了公开举报信,呼吁对跟谁学进行调查。香橼称,期待协助调查,分享其掌握的确凿证据。
回应遭怼:当时瑞幸也这样
针对香橼第二份做空报告,跟谁学创始人、董事长兼CEO陈向东很快于5月1日凌晨在微博作出了回应,称香橼是自编自导,收买了一个人来伪证跟谁学刷单,并且进行了录音。
陈向东称,“我们当然知道Citron(香橼)的背后有着巨大巨大巨大利益的存在,但我们还是以‘呵呵’来回应吧。毕竟,出来混迟早是要还的,无论是Citron,还是Citron后面的那些利益相关者。”
跟谁学5月1日也发布声明称,香橼第二份做空报告充满了不实的指控,对此表示谴责。跟谁学称,报告仅提供了一份无据可查的文字,没有提供任何真实有效的证据,试图混淆视听。
此外,跟谁学还在声明中撇清了做空报告所指的关联关系。声明称,做空报告将北京优联环球的一系列关联公司视为跟谁学的关联公司,但实际上,作为北京优联环球持股30%的股东,跟谁学与其他关联公司无任何关联关系。
对于跟谁学方面的回应,许多人或有似曾相识之感。有网友就评价称,“之前瑞幸咖啡也是这样回应的”。
此外,也有网友表示,“你别呵呵呀,拿真凭实据怼他们”。
事实上,今年2月初,瑞幸咖啡回应浑水做空时坚决否认报告中的所有指控,称报告中包含的所谓证据无确凿事实依据,且报告中的指控均基于毫无根据的推测和对事件的恶意解释。然而,短短2个月后,瑞幸就因巨额财务造假震惊市场。
做空机构步步紧逼
香橼针对跟谁学的狙击行动似乎仍未结束。5月2日凌晨,香橼在社交媒体推特上表示,跟谁学对其做空报告作出的回应是惊人的,每个人都知道跟谁学是一个骗局,除了美国证券交易委员会,但这不会持续太久。香橼称,正在获得更多信息,以证明跟谁学将是下一个瑞幸咖啡。
跟谁学面临着被做空机构步步紧逼的麻烦。事实上,香橼的第二份做空报告距离第一份报告仅仅过去了半个月时间,第一份报告直指跟谁学70%的营收为虚构,应该被停牌调查。此外,盯上跟谁学的做空机构并非只有香橼一家。
早在今年2月下旬,做空机构灰熊(Grizzly Research)就曾发布做空报告,指控跟谁学存在刷单、财务造假等问题。报告聚焦了跟谁学2020年1月耗资3.3亿元在郑州购买的3栋楼,实际总投资仅7500万元,存在转移资金的嫌疑;曾要求入驻的教育机构使用虚假账号刷单,访问量和下载量远低于同行;联合创始人、财务总监宋欲晓在IPO前突然离开等问题。
灰熊表示,尽管跟谁学上市以来股价涨超三倍,但跟谁学是最差的上市教育公司。而对灰熊的这份做空报告,跟谁学当时并未解释太多,对外表示这种主观臆断、逻辑混乱的报告不需要评价。
今年4月3日,跟谁学披露上市后首份年报,2019年净收入21.149亿元人民币,同比增长432.3%;现金收入为33.582亿元人民币,同比增长412.6%;净利润为2.266亿元人民币,同比增长1050.3%。然而,这份过于靓丽的财报似乎令市场生疑,跟谁学股价当日暴跌逾15%。
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